身為金融機構，您面臨許多挑戰。遵守IRS要求的法規以及您的身份所要求的任何法規可能只是其中之一，但卻是最重要的一項。因此，如果您不確定您所承受的風險，或您是否做正確的事，那麼您可能需要一些協助。這就是我們的曝險地圖報告起作用的地方。
什麼是曝險地圖報告?
曝險地圖報告(exposure map report，簡稱EMR)是一種監管風險和規劃的工具，用於幫助企業做出更明智的決策。它們是一個非常有用的工具，因為一般的法規，尤其是稅務法規，都非常複雜。您需要做的就是嘗試閱讀它們，就能明白我們的意思！合規並不僅僅是一連串點連結點的線性連結，最後會做出明智的決策。例如，使用EMR的一個常見原因是為了建立NQI公司過渡到QI狀態的利益。
曝險地圖報告是由TConsult團隊設計，以執行兩項主要任務，我們發現我們的客戶在這兩項任務皆遇到了困難。第一部份是描述金融機構在特定法規或一組法規方面當前和/或預期情況。第二，描繪出金融機構的實際或預期情況與法規之間的接觸點。
EMR的主要內容將集中在這兩個領域，但還有第三部份。在此，報告撰寫者將根據事實模式(FACT pattern)解釋發現的任何問題、必要的補救措施以及幫助公司實現其目標的任何建議。
一旦我們交付報告，如果您有任何問題或任何需要釐清的地方，我們也會在EMR後進行ZOOM或Teams視訊通話。您可以在此提出任何問題，以確保您對風險有正確的詮釋，並清楚瞭解接下來應該發生什麼事。
EMR如何運作？
幾乎所有公司的EMR流程都是一樣的。我們首先收集報告主題相關的「事實模式」。讓我們以NQI為例。事實模式可能相當廣泛，因為引用Donald Rumsfeld的話，您不知道您不知道的事，更重要的是，您不知道哪些事實可能與報告相關。所以我們要廣泛地撒網，並從那裡開始琢磨。
對於 NQI -to – QI 曝險地圖報告，我們需要知道：
- 公司目前的NQI類型(揭露式或非揭露式)、
- 他們在哪裡
- 他們是否屬於較大公司集團的一部份
- 他們有哪些類型的客戶和客戶數量
- 他們去年接收多少美國來源所得
- 是否向IRS提交了適當的1042-S和1042申報表
- 他們過去是否曾經受到IRS的任何處罰
- 他們是否有任何合規文件
- 他們是否已經有EIN或GIIN，以及是否與IRS資料庫相符
這只是我們需要的其中幾項!在事實模式中收集更多的資訊，但我們已經能夠利用下列事項來豐富這些資料：
- 他們的司法管轄區是否在國稅局的KYC批准清單中?
- 他們的司法管轄區是否與美國有雙重租稅協定?
- 集團中是否有其他成員已經是QI?
- 如果他們有相當大量的客戶，他們是否使用紙本W-8來記錄稅務狀態?
- 他們是否曾向IRS提交1042-S和/或1042表單?
您已經可以看到那些線性點正被連接起來- 大多數人都可以自己做出來。事實模式問題也告訴我們許多關於公司對目標法規或預期狀態的瞭解程度，這也讓我們知道風險等級與需要做的準備。這就是為什麼我們也會問：
- 他們與交易對手有哪些類型的帳戶?
- 他們有多少個交易對手?
- 他們知道什麼是預扣聲明嗎?
- 他們允許客戶交易衍生性商品，像CFD、ETF等等嗎?
- 他們是否允許客戶交易PTP?
- 他們有美國客戶嗎?
- 他們想成為哪種QI?
所有這些資訊(以及更多)都有助於我們的專家瞭解貴公司面臨的挑戰、法規對您的影響，以及您需要做哪些準備。
是什麼讓EMR對您的公司有益處？
EMR的關鍵要素之一是，您公司的長官會收到這份正式報告，並且有電子郵件軌跡作證。因此，舉例來說，如果EMR發現了一些嚴重的不合規問題，EMR不僅會為您強調這些問題，並解釋造成這些問題的原因以及如何解決這些問題，而且您的公司現在有證據證明其已收到專業建議，並可開始採取行動。這也意味著您將來很難聲稱對這些問題不知情!這也是EMR成為重要風險管理工具的原因之一，不僅讓公司了解未來的選擇，也讓他們檢查自己所做的事是否正確。
一份EMR花費多久時間？
一般而言，一旦您提供了事實模式問卷的答案，一份曝險地圖報告大約需要10個工作天才能完成。在這段時間內，可能會有一些來回的溝通，以澄清某些要素，但通常事實模式會確立重點並提供我們所需的資訊。為您建立獨一無二曝險地圖的人員都是稅務專家，對適用於許多不同情況的法規有深入的瞭解。一旦由我們的專家撰寫完成後，報告會經過內部的同儕審閱流程，以確保沒有遺漏任何事項，並進行合理性檢查，以及確保報告內容易於理解。
如果您想為您的公司委託EMR以檢查您的合規性，或作為您規劃狀態變更研究的一部份，只需點擊此處與團隊取得聯繫。
